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この回は過去問ではありません。最新の専門課程テキストの論点から、当サイトが作成した問題です。
財形制度に関する次の記述のうち、正しいものを1つ選んでください。
ア 財形給付金保険と財形基金保険の保険料は、従業員が負担します。
イ 財形年金積立保険の差益が非課税となるのは、払込保険料の累計550万円までです。
ウ 財形制度の保険の募集資料で積立金額や年金額を示すときは、受取額が保証されるといった誤解を与えないようにする必要があります。
エ 財形制度の商品は生命保険会社だけが取り扱い、ほかの金融機関は取り扱っていません。
正解：ウ
ア（誤り）財形給付金保険・財形基金保険の保険料は企業が負担します。従業員が負担するのは、財形年金積立保険・財形貯蓄積立保険・財形住宅貯蓄積立保険です。
イ（誤り）財形年金積立保険の差益が非課税となるのは払込保険料の累計385万円までです。550万円は、財形住宅貯蓄積立保険（財形年金積立保険と合算）の限度です。
ウ（正しい）財形制度の説明では、受取額が保証されるような誤解を生じさせないことが求められます。なお、財形制度の保険の予定利率は、積立期間中や据置期間中でも変更されることがあり、元本割れが生じる場合は元本割れの期間を説明します。
エ（誤り）財形制度の商品はほかの金融機関も取り扱っていますが、生命保険会社の商品とは内容が異なります。
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